IRR predstavlja letno donos. To pomeni, koliko dobimo nazaj v enem letu. IRR v višini 10 odstotkov torej pomeni, da bo minilo 10 let, preden se nam investicija poplača.

Pri določitvi, kateri IRR je za podjetja pravi in pri katerem IRR sprejmemo odločitev za investicijo, je odvisno od alternativ, ki jih ima podjetje. V primeru, da lahko odvečna sredstva naložimo v obveznice, ki prinašajo 11-odstotni letni donos, potem investicija, ki prinaša 10-odstotni donos, ni najbolj smiselna.

Pri odločanju o višini IRR, pri katerem bi bila investicija smiselna, se torej odločamo na podlagi višine oportunitetnega stroška kapitala.  Podjetja običajno upoštevajo, da se mora investicija povrniti najkasneje v petih do sedmih letih, kar pomeni, da mora IRR znašati najmanj 14 odstotkov, priporočljivo pa je, da je okrog 20 odstotkov.

Pri sprejemu investicijskih odločitev pa tudi ne smemo zanemariti dolgoročnega interesa podjetja, saj podjetja velikokrat morajo investirati tudi v sredstva in projekte, katerih pozitivne učinke na donosnost in uspešnost podjetja finančno težko izmerimo.