Če hočemo odkriti goljufijo, prevaro ali zlorabo, moramo najprej vedeti, kako lahko do njih prihaja, v splošnem pa se jih odkriva z navzkrižnim preverjanjem denarnega toka in knjigovodskih listin. Preverjanje je lahko zelo zamudno, poleg tega pa ljudje dojemamo prevare ali zlorabe predvsem čustveno, kot zlorabo zaupanja.

Prevaro ali zlorabo lahko zakrivi zaposleni, direktor (ali člani uprave) in tretja oseba. Do prevare lahko pride z odtujitvijo denarnih sredstev ali izdelkov za osebno korist. Direktorji ali uprave podjetij lahko imajo tudi interes, da storijo prevaro z manipulacijo računovodskih izkazov, ampak še vedno je v ospredju njihova osebna korist.

Primarni namen odkrivanja ...