Denarni tok je posledica vseh aktivnosti podjetja, ki so opisane v poročilih v tem poglavju. Prikazuje tudi neto uspešnost poslovanja podjetja. Podjetje namreč lahko posluje z dobičkom, kljub temu pa ima težave z zagotavljanjem likvidnosti zaradi težav pri izterjavi terjatev ali pa pri prodaji zalog.

Dinamika poročanja o denarnem toku je odvisna od podjetja do podjetja, običajno pa menedžment zahteva to poročilo na dnevni ravni. Iz drugih poročil je težko razvidno, kako rezultati vplivajo na denarni tok, to poročilo pa ne nedvoumno. Vključuje naslednje postavke:

• začetno stanje denarnih sredstev,
• prilive na vse bančne račune,
• odlive z vseh bančnih računov,
• blagajniške ...